Le travail indépendant, ou freelancing, est actuellement très populaire. Les Freelances bénéficient de la liberté de travailler selon leurs propres conditions. Cependant, il est important de noter que cette liberté ne les exonère pas de leurs responsabilités. Les freelances doivent également s’acquitter de certaines obligations fiscales pour rester en conformité avec la loi. Cela inclut le paiement obligatoire de l’impôt revenu freelance. Vous devez comprendre ce que cela implique afin de gérer au mieux votre comptabilité. Je vous invite à découvrir les différents types d’impôts, ainsi que les différents régimes auxquels vous pouvez vous soumettre en tant que freelance.
Les différents types d’impôts pour les freelances
En France, les freelances sont soumis à divers impôts, en fonction de leur activité. Vous devez pouvoir les distinguer afin de gérer au mieux votre fiscalité.
L’impôt sur le revenu
L’impôt revenu freelance est un impôt retenu sur des revenus du freelance au cours de l’année. Pour le calcul, on prend en compte les bénéfices sur les activités professionnelles. Par ailleurs, il y a aussi les revenus fonciers et les revenus de placements. Concernant le taux d’imposition, celui-ci repose sur un barème progressif qui comprend plusieurs tranches d’imposition. Mais il est aussi possible de bénéficier de déductions et de crédits d’impôt.
Les cotisations sociales
Ensuite, il y a les cotisations sociales qui sont obligatoires. Elles servent à financer les régimes de sécurité sociale. C’est aussi pour la prévention de la retraite du travailleur indépendant. Le montant des cotisations sociales dépend des revenus générés par l’activité. Le paiement de la cotisation se fait tous les 3 mois en se basant sur le chiffre d’affaires de l’entreprise.
Les autres taxes et impôts
Outre les deux impôts, le freelance doit aussi payer des taxes en fonction de son activité. Pour une activité commerciale, il y a la taxe professionnelle. Pour la vente de biens et de services, il y a la TVA. En général, le taux de la TVA reste à 20 % pour tous les travailleurs indépendants.
Comment calcule-t-on l’impôt revenu d’un freelance ?
L’impôt sur le revenu pour une activité de freelance se calcule sur l’année. Vous devez être en mesure de le calculer afin d’estimer le montant que vous devez à la fiscalité.
Les différentes tranches d’imposition
Pour calculer l’IR, il faut se baser sur un taux d’imposition au revenu imposable. Pour ce faire, on utilise des tranches d’imposition, en fonction des revenus de l’entreprise. Le barème est progressif. C’est-à-dire que le taux d’imposition augmente avec le niveau de revenu imposable.
Le freelance ne paie pas d’impôt avec des revenus inférieurs à 10 777 euros. Par ailleurs, pour les revenus entre 11 777 et 27 478 €, le taux d’imposition est à hauteur de 11 % ; entre 27 478 et 78 570 €, le taux est à 30 % ; entre 78 570 et 168 994 €, il s’élève à 41 % ; et au-delà de 168 994 €, le taux d’imposition est à 45 %.
| Tranches d’imposition | Taux d’imposition |
|---|---|
| Jusqu’à 10 777 € | 0% |
| De 10 777 € à 27 478 € | 11% |
| De 27 478 € à 78 570 € | 30% |
| De 78 570 € à 168 994 € | 41% |
| Au-delà de 168 994 € | 45% |
Quels sont les revenus pris en compte pour le calcul de l’impôt sur le revenu ?
On déduit l’IR du revenu imposable. Pour connaître le montant exact, il faut soustraire les charges de l’activité au chiffre d’affaires. Cela inclut les achats de matières premières, les frais de déplacement, les frais de bureau, les frais de communication, les charges sociales, etc.
Par contre, certains revenus ne suivent pas le régime normal : les dons aux associations, les indemnités de départ à la retraite, les prestations sociales, etc.
Les déductions et les crédits d’impôt pour les freelances
Le travailleur indépendant peut bénéficier d’une déduction d’impôt afin de réduire le montant de l’impôt revenu freelance. Par exemple, on peut directement déduire les cotisations d’assurance-maladie et les cotisations de retraite complémentaire sur le revenu imposable. Vous pouvez aussi faire un crédit d’impôt sur les dépenses liées à une amélioration.
Quelles sont les particularités fiscales pour les micro-entrepreneurs ?
Le régime fiscal pour les micro-entreprises est simplifié. C’est une option intéressante pour un freelance qui doit s’occuper lui-même de sa comptabilité et de sa fiscalité.
Le régime fiscal des micro-entreprises implique des simplifications fiscales et administratives. Vous pouvez bénéficier d’un régime d’imposition forfaitaire qui permet de payer des cotisations sociales et des impôts en fonction de votre chiffre d’affaires.
Il est aussi possible de s’exonérer de TVA pour les activités de services. De plus, le régime fiscal pour micro-entrepreneur n’exige pas de comptabilité détaillée. Cela vous permet de vous concentrer sur votre travail.
Mais pour cela, votre activité doit respecter certaines conditions. Pour les activités de services, le chiffre d’affaires ne doit pas dépasser les 72 600 €. Pour les activités commerciales, le seuil est fixé à 176 300 €. Si vous dépassez ces seuils, votre activité sera soumise au régime d’imposition classique, selon la tranche d’imposition correspondante.
Le régime fiscal pour micro-entrepreneurs peut être intéressant, seulement si vous avez peu de charges (moins de 34% de votre CA si vous vendez des services par exemple). Sinon, ce n’est pas avantageux étant donné que les cotisations sociales sont aussi élevées pour les petites entreprises.
Quelques conseils pour bien gérer son impôt sur le revenu en tant que freelance
D’abord, vous devez observer une tenue rigoureuse de votre comptabilité. Suivez de près tous les mouvements bancaires. Vous devez également garder les pièces justificatives pour toutes les dépenses et tous les revenus. C’est nécessaire pour votre déclaration d’impôt en tant que Freelance. Si vous n’êtes pas à l’aise avec la comptabilité, vous pouvez toujours confier la tâche à un expert-comptable freelance. Vous pouvez aussi suivre une formation pour être indépendant par la suite.
Ensuite, n’oubliez pas les charges déductibles. La maîtrise de ces détails vous permet de réduire considérablement le montant du revenu imposable. Il s’agit des frais de formation, des frais de transport, des cotisations sociales, des pensions alimentaires, des dons des associations et des frais personnels.
Pour une gestion infaillible de vos impôts, je vous conseille de faire une épargne fiscale. C’est une somme que vous mettez de côté toute l’année en vue de payer vos impôts à la fin de l’exercice. Cela vous assure de toujours avoir de quoi payer et d’éviter les mauvaises surprises. Vous pouvez placer l’épargne sur un compte bancaire ou dans un livret d’épargne.
Une vidéo pour TOUT comprendre
Voici une petite vidéo super claire produite par Lexpertcomptable.com :
Cela reste un sujet « galère » mais si avec tout ça vous n’avez pas tout compris, je vous invite à vous faire accompagner 🙂
