Simulateur d'impôt sur le revenu pour un freelance

Cette calculatrice va vous permettre de calculer votre impôt sur le revenu en tant que freelance. Peu importe votre statut juridique : vous devez simplement renseigner votre revenu annuel imposable ainsi que votre nombre de parts fiscales. Le simulateur vous renseignera en direct le montant de votre impôt sur le revenu en France (IR) ainsi que la part que cela représente sur votre revenu en pourcentage (%). Cela reste une simulation, elle est imparfaite mais cela vous donnera une idée du poids de l’impôt sur le revenu sur votre activité freelance.

Ce simulateur respecte scrupuleusement le calcul de l’IR en France. Il vous donnera un résultat très proche de la réalité. Néanmoins l’impôt sur le revenu dépend de nombreux paramètres. Le calcul est complexe et même le simulateur officiel du gouvernement indique qu’il ne vous donnera pas un résultats 100% définitif. Néanmoins, quand on est freelance, on souhaite savoir un peu à l’avance le montant de son imposition. Cela peut par exemple nous permettre de mieux gérer notre budget et calculer nos tarifs.

Le simulateur présente donc quelques limites :

1. Détermination du revenu imposable : il me semble difficile d’estimer avec exactitude votre revenu futur ! Sauf s’il est stable depuis plusieurs années. Puisque l’impôt en France est progressif, plus vous gagnerez, plus vous paierez d’impôts.
2. Plafonds du quotient familial : plus vous aurez de parts ET un revenu important, plus le calcul du quotient familial vous serez favorable. Les impôts font 2 calculs lors de votre déclaration : ils calculent le montant de votre impôt si vous étiez seul (1 part) et le montant avec la prise en compte de toutes vos parts. La différence est donc considérée comme un avantage fiscal et cette dernière est plafonnée. Le simulateur ne le prend pas en compte. Sont concernés celles et ceux qui ont d’assez « hauts » revenus (>80000€ voire +).
3. Avantages : vous pourriez soustraire des choses de votre revenu imposable comme des versement sur un Plan d’Epargne Retraite, des frais kilométriques, etc. Le simulateur ne vous permet pas de les ajouter, il faudra donc les déterminer avant.

Malgré ces quelques limites, le simulateur vous permettra d’y voir plus clair et donc d’anticiper votre imposition.

Le calcul de l’impôt sur le revenu s’effectue en se basant sur le revenu net imposable et en suivant trois étapes principales :

1. Répartissez le revenu net imposable selon le nombre de parts attribuées pour le quotient familial.
2. Utilisez le barème progressif de l’impôt sur le revenu correspondant à l’année concernée sur ce montant divisé.
3. Enfin, multipliez le résultat par le nombre de parts du quotient familial afin de déterminer le montant total de l’impôt à payer.

Voici les différentes tranches de l’impôt à appliquer à chaque part :

En tant que micro-entrepreneur, votre revenu tiré de votre activité sera imposable. Donc si vous faites un chiffre d’affaires de 70000€, sur le principe, vous devriez payer de l’impôt sur cette somme … mais en réalité c’est faux ! C’est l’une des croyances très répandues sur le micro-entreprise : « on ne peut pas déduire ses charges« . Ce n’est pas vraie : les impôts vont considérer que vous avez eu des charges, mais pour déterminer votre « bénéfice » exacte il faudrait faire une comptabilité complexe … donc en micro-entreprise, on applique ce qu’on appelle un abattement forfaitaire. Les impôts considèreront automatiquement que vous avez des charges (même si ce n’est pas le cas). Tout va dépendre de votre activité :

• Il est équivalent à 71% du CA dans le cas des activités de vente et de mise à disposition d’un logement ;
• Pour les prestations de services relevant des BIC, il s’élève à 50% du chiffre d’affaires ;
• Pour les activités BNC, il représente 34% du chiffre d’affaires.

Globalement, en prestation de services, si vous êtes développeur ou community manager par exemple, vous serez en BNC. Donc si vous faites un CA de 50000€, les impôts vont soustraire 34%. Le calcul est simple pour déterminer sur quel revenu vous allez être imposé : CA multiplié par 0,76. Par exemple : 50000 * 0,76 = 38000€. Le fisc va donc considéré que vous avez eu 12000€ de charges. C’est généralement très avantageux pour le freelance car en activité de prestation de services ou de consulting on a finalement assez peu de charges. Inutile donc de se plaindre de « ne pas pouvoir soustraire ses charges » -> si c’était le cas, ce serait généralement beaucoup moins bien pour vous !